Данная информация актуальна на 31.03.2025

Печать

Орган предоставляющий услугу

Управление Федеральной налоговой службы по Иркутской области

Наименование услуги

Направление в налоговый орган налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на бумажном носителе для налогоплательщиков физических лиц

Как получить услугу

1. ГАУ "МФЦ ИО";
2. Официальный сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, (при условии подключения к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц);
3. Портал государственных услуг gosuslugi.ru;
4. Территориальный налоговый орган по месту жительства/пребывания.

Если отсутствует регистрация по месту жительства (постоянная прописка), но имеется регистрация по месту временного пребывания и свидетельство о ней, то документы подаются в налоговый орган по месту временного пребывания (при условии, что физическое лицо зарегистрировано в налоговом органе).

Получатели услуги

Перечень документов

Основной перечень документов:
1. Декларация 3-НДФЛ (1 экз.)
2. Документ, удостоверяющий личность
3. Документ, удостоверяющий полномочия представителя
4. Банковские реквизиты для перечисления денег (необходимы для заполнения декларации 3-НДФЛ)

1. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)
5. Справка формы 2 – НДФЛ (необходима для заполнения декларации 3-НДФЛ)
6. Документы, подтверждающие право на получение вычета на ребенка (детей):
- справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
- справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
- свидетельство о рождении, выданное компетентным органом иностранного государства (в случае регистрации акта гражданского состояния компетентным органом иностранного государства);
- свидетельство о заключении брака, выданное компетентным органом иностранного государства (в случае регистрации акта гражданского состояния компетентным органом иностранного государства).
Свидетельство о рождении/заключении брака, выданное органом ЗАГС на территории РФ, в ФНС не предоставляется (предоставляется только по желанию заявителя).

2. Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)
2.1. Возврат НДФЛ (социальный вычет - по расходам на благотворительность (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ):
5. Справка формы 2 – НДФЛ (необходима для заполнения декларации 3-НДФЛ)
6. Документы, подтверждающие перечисление налогоплательщиком денежных средств на благотворительность, в частности:
- платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
- договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.

2.2. Возврат НДФЛ (социальный вычет - по расходам на обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

По расходам, произведенным до 01.01.2024 (подача деклараций 3-НДФЛ за 2022 и 2023 гг.)
5. Справка формы 2 – НДФЛ (необходима для заполнения декларации 3-НДФЛ);
6. Договор об оказании образовательных услуг;
7. Платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.);
! Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, то необходимо дополнительно предоставить следующие документы:
а) справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если в договоре отсутствует данная информация);
б) документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
в) свидетельство о рождении/заключении брака, выданное компетентным органом иностранного государства (в случае регистрации акта гражданского состояния компетентным органом иностранного государства).
Свидетельство о рождении/заключении брака, выданное органом ЗАГС на территории РФ, в ФНС не предоставляется (предоставляется только по желанию заявителя).
По расходам, произведенным начиная с 01.01.2024 г. (подача деклараций 3-НДФЛ за 2024 г.)
5. Справка об оплате образовательных услуг.
Внимание! Начиная с расходов с 1 января 2024 г. за собственное обучение нужна только справка об оплате образовательных услуг, выданная образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем (ИП). Прикладывать справку не нужно, если организация или ИП уже передали сведения об оплате услуг в налоговый орган и информация о расходах размещена в личном кабинете на сайте ФНС.
Форма справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@.
6. Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, то необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:
а) документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
б) свидетельство о рождении/заключении брака, выданное компетентным органом иностранного государства (в случае регистрации акта гражданского состояния компетентным органом иностранного государства).
Свидетельство о рождении/заключении брака, выданное органом ЗАГС на территории РФ, в ФНС не предоставляется (предоставляется только по желанию заявителя).

2.3. Возврат НДФЛ (социальный вычет - по расходам на лечение и, приобретение медикаментов, на уплату страховых взносов по договору ДМС (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):
5. Справка формы 2 – НДФЛ (необходима для заполнения декларации 3-НДФЛ)
По расходам, произведенным до 01.01.2024 (подача деклараций 3-НДФЛ за 2022 и 2023 гг.)
На оплату лечения:
6. Договор об оказании медицинских услуг (вправе не представлять);
7. Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256:
На приобретение медикаментов:
6. Рецептурный бланк по форме № 107-1у со штампом "Для налоговых органов РФ" (при покупке медикаментов) или сведения из медицинской документации;
7.Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика;
На страховые взносы по договору ДМС:
6. Договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
7. Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика/
По расходам, произведенным начиная с 01.01.2024 г. (подача деклараций 3-НДФЛ за 2024 г.)
6. Справка об оплате медицинских услуг/страховых взносов
Начиная с расходов с 1 января 2024 г. на оплату своего лечения/ страховых взносов нужна только справка об оплате медицинских услуг/страховых взносов, выданная медицинской организацией, индивидуальным предпринимателем (ИП)/ страховой организацией.
Формы справок утверждены приказами ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@, от 12.10.2023 № БВ-7-11/736@.
Прикладывать справку не нужно, если организация или ИП уже передали сведения об оплате услуг/взносов налоговый орган и информация о расходах размещена в личном кабинете на сайте ФНС.

! Если производилась оплата лечения/приобретение медикаментов на собственного или подопечного ребенка, брата или сестру, то необходимо дополнительно предоставить следующие документы:

а) справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если налогоплательщик потратил деньги на лечение своего ребенка/подопечного (в возрасте до 24 лет) учащегося по очной форме обучения);

б) документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на лечение своего подопечного);

в) свидетельство о рождении/заключении брака, выданное компетентным органом иностранного государства (в случае регистрации акта гражданского состояния компетентным органом иностранного государства).

Свидетельство о рождении/заключении брака, выданное органом ЗАГС на территории РФ, в ФНС не предоставляется (предоставляется только по желанию заявителя).

2.4. Возврат НДФЛ (социальный вычет - по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ):
5. Справка формы 2 – НДФЛ (необходима для заполнения декларации 3-НДФЛ)
По расходам, произведенным до 01.01.2024 (подача деклараций 3-НДФЛ за 2022 и 2023 гг.)
6. Договор (страховой полис) с негосударственным фондом (страховой компанией).
7. Документы, подтверждающие степень родства, выданные компетентным органом иностранного государства (если за родственника).
Свидетельство о рождении/заключении брака, выданное органом ЗАГС на территории РФ, в ФНС не предоставляется (предоставляется только по желанию заявителя).

8. Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
По расходам, произведенным начиная с 01.01.2024 г. (подача деклараций 3-НДФЛ за 2024 г.)

Для подтверждения права на социальный вычет на уплату страховых взносов

6. Справка об уплате страховых взносов для представления в налоговый орган, выданная страховой организацией по форме, утвержденной приказом ФНС России от 12.10.2023 № БВ-7-11/736@.

Для подтверждения права на социальный налоговый вычет на уплату пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения

6. Справка об уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения. Форма справки утверждена приказом ФНС России от 12.10.2023 № БВ-7-11/737@.

Внимание! Представление таких справок не требуется, если сведения о фактических расходах налогоплательщика на уплату страховых (пенсионных) взносов представлены в налоговые органы напрямую страховой организацией и негосударственным пенсионным фондом и информация о поступивших расходах размещена налоговым органом в личном кабинете налогоплательщика.

2.5. Возврат НДФЛ (социальный вычет - по расходам на накопительную часть трудовой пенсии (пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ):
5. Справка формы 2 – НДФЛ (необходима для заполнения декларации 3-НДФЛ)
6. Справка от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика.

7. Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

2.6. Возврат НДФЛ (социальный вычет - за физкультурно-оздоровительные услуги (пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ):

5. Справка формы 2 – НДФЛ (необходима для заполнения декларации 3-НДФЛ)
По расходам, произведенным до 01.01.2024 (подача деклараций 3-НДФЛ за 2022 и 2023 гг.)

6. Копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;

7. Кассовый чек, выданный на бумажном носителе или направленный в электронной форме в соответствии с требованиями, установленными ФЗ от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ".

8. Свидетельство о рождении ребенка, выданное компетентным органом иностранного государства (в случае регистрации акта гражданского состояния компетентным органом иностранного государства). (если оформляется вычет по расходам на спортивные занятия детей).

По расходам, произведенным начиная с 01.01.2024 г. (подача деклараций 3-НДФЛ за 2024 г.)
6. Справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг
Внимание! Начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024 года, для подтверждения права на социальный налоговый вычет за оказанные физкультурно-оздоровительные услуги необходимо приложить только справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг для представления в налоговый орган, выданную физкультурно-спортивной организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/756@.
Представление такой справки не требуется, если сведения о фактических расходах налогоплательщика на оказанные физкультурно-оздоровительные услуги были представлены в налоговые органы напрямую физкультурно-спортивной организацией и ИП, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта, и информация о поступивших расходах размещена налоговым органом в личном кабинете налогоплательщика.

3. Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ)
3.1. Инвестиционный вычет в размере доходов от продажи ценных бумаг
5. Справка формы 2 – НДФЛ (необходима для заполнения декларации 3-НДФЛ)
6. Документы, подтверждающие наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности, а также правильность расчета налогового вычета).
3.2. Инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, открытый до 31.12.2023 г.
5. Справка формы 2 – НДФЛ (необходима для заполнения декларации 3-НДФЛ)
6. Документы, подтверждающие наличие права на налоговый вычет:
- договор на ведение индивидуального инвестиционного счета или;
- договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или
- заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления
7. Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет:
- платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, или;
- приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными, или;
- поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера(управляющего).
*Перечни документов являются открытыми и могут быть изменены в зависимости от конкретных условий или обстоятельств.
3.3. Инвестиционный вычет в сумме дохода по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
Для получения инвестиционного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
5. Документы, подтверждающие наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие факт совершения операций на индивидуальном инвестиционном счете).

4. Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)
4.1. Имущественный вычет при приобретении имущества

5. Справка формы 2 – НДФЛ (необходима для заполнения декларации 3-НДФЛ)

6. Документы, подтверждающие приобретение объекта недвижимости:

а) договор о приобретении (договор купли-продажи);

б) договор о строительстве жилого дома (при привлечении сторонних лиц в целях строительства жилого дома (например: договор подряда);

в) договор участия в долевом строительстве и передаточный акт (при приобретении прав на квартиру в строящемся доме);

г) договор о приобретении земельного участка (при приобретении земельного участка предоставленного для индивидуального жилищного строительства, и земельного участка, на котором расположены приобретаемые жилой дом);

7. документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

8. Документы, подтверждающие расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам):
а) Кредитный договор
б) Справка с банка о выплаченных процентах
в) Платежные документы по оплате сумм по кредиту или выписка операций по счету, с которого происходит оплата кредита

! Если приобретена квартира в совместную собственность супругов:

9. Заявление налогоплательщиков-супругов о распределении понесенных ими расходов, при строительстве или приобретении в совместную собственность объектов имущества/уплате процентов.

4.2. Имущественный вычет при продаже имущества
Если надо отчитаться за полученный доход:
4. Документы, подтверждающие факт продажи имущества (копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.)
5. Если в декларации есть вычет: «в связи с документально подтвержденными расходами» следует еще приложить документы, подтверждающие расходы (например, договора о покупке объекта).

5. Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ)
Документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявлен вычет.
*Перечни документов являются открытыми (предоставляются дополнительно документы в зависимости от ситуации).

6. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ)
Документы, подтверждающие объем понесенного убытка в течение всего срока, когда он уменьшает налоговую базу текущего налогового периода на суммы ранее полученных убытков.
*Перечни документов являются открытыми (предоставляются дополнительно документы в зависимости от ситуации).

7. Подача налоговой декларации 3-НДФЛ некоторыми категориями иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в РФ.
Иностранный гражданин, работающий по найму у гражданина РФ на основании патента, исчисляет и уплачивает НДФЛ самостоятельно по ставке 13% (15%).
По итогам года иностранный гражданин должен рассчитать окончательную сумму НДФЛ с учетом ранее уплаченных фиксированных авансовых платежей.
Если сумма исчисленного налога за год превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей, иностранный гражданин должен представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ.

5. гражданско-правовой договор (вправе предоставить).

Стоимость услуги и порядок оплаты

Бесплатно

Срок оказания услуги

Декларация принимается в день обращения.

При возврате НДФЛ: 3 месяца проходит камеральная проверка и в течении 1 месяца на счет заявителя поступает сумма, подлежащая возврату из бюджета.

В случае выявления нарушения налогового законодательства в ходе проведения камеральной налоговой проверки месячный срок для возврата налога начинается со дня, следующего за днем вступления в силу решения, принятого по результатам такой проверки.

Результат оказания услуги

Прием декларации

Основания для отказа

Основаниями для отказа в приеме налоговой декларации (расчета) являются:

1) отсутствие документов, удостоверяющих личность физического лица, или отказ физического лица предъявить должностному лицу, предоставляющему государственную услугу, такие документы в случае представления налоговой декларации (расчета) непосредственно этим лицом;

2) отсутствие документов, подтверждающих в установленном порядке полномочия физического лица - уполномоченного представителя заявителя на представление налоговой декларации (расчета) или подтверждение достоверности и полноты сведений, указанных в налоговой декларации (расчете), либо отказ указанного лица предъявить должностному лицу, предоставляющему государственную услугу, такие документы;

3) представление налоговой декларации (расчета) не по установленной форме (установленному формату);

4) отсутствие в налоговой декларации (расчете), представленной на бумажном носителе, подписи физического лица (иного представителя - физического лица), уполномоченного подтверждать достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации (расчете);

5) отсутствие усиленной квалифицированной электронной подписи руководителя (иного представителя - физического лица) организации-заявителя (физического лица - заявителя или его представителя) или несоответствие данных владельца квалифицированного сертификата данным руководителя (иного представителя - физического лица) организации-заявителя (физического лица - заявителя или его представителя) в налоговой декларации (расчете) в случае ее представления в электронной форме по ТКС;

6) представление налоговой декларации (расчета) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит прием этой налоговой декларации (расчета).

Где получить услугу

Рубрики

Услуги для:

Физическое лицо

Орган власти

Управление Федеральной налоговой службы по Иркутской области

Хештеги

3 декларация имущественные_налоговые_вычеты имущественный_вычет_при_продаже_имущества налог_на_доходы_физических_лиц налоговая_декларация социальные_налоговые_вычеты

Государственное автономное учреждение «Иркутский областной многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг». По всем вопросам вы можете обратиться по бесплатному телефону 8-800-1000-447 (Пн-Пт. c 9:00 до 18:00) или посетить наш сайт www.mfc38.ru